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8月1日起，泰国商业发展厅（DBD）将正式强化中泰合资公司审查——泰籍股东银行流水、董事收款凭证、股权变更溯源三项同步强制。
持股比例在0.01%至49.99%之间的合资公司，无论外资占比多低，全部纳入重点核查范围。
计划注册中泰合资企业的企业家们，请务必重视此次新规，这不是常规的政策微调，而是又一次针对“代持”行为的资金穿透式审查。
要解释这一现象，还需从泰国公司注册规则说起：
泰国的《外商经营法》把行业分成了三类，其中第三类是对外国人有限制的行业，比如广告业、商品零售、商品批发、餐饮、建筑工程 、会计、法律、旅游等。
如果公司经营的业务属于上述行业，那必须与泰国人合资成立公司，并且泰国人必须占股51%或以上，外资持股不能超过49%。
如果想全资控股怎么办？两个方法：
申请BOI优惠：获批后可以100%外资持股，还可享受税收减免等优惠，但不是所有行业都可申请，必须符合BOI清单要求。
申请FBL证书：获批后也能注册全外资公司，但申请时间长、材料复杂，企业须充分证明项目将为泰国带来技术转移、就业等贡献。
综上可以看出，对很多中小企业来说，BOI和FBL都不好拿。
于是不少人走了第三条路——找泰国人代持51%的股份，约定实际控制权归中方，泰方股东就是个挂名的人头，不出资、不参与经营、不分红。
这就是“代持”现象层出不穷的原因。
这种做法在过去属于“民不举官不究”，DBD只做形式审查，看你文件齐不齐、比例对不对，不查钱从哪里来。
但从今年1月开始，这个漏洞正在被彻底堵上。
一、强制提交银行账户流水
凡与外籍人士共同投资的泰国籍投资人，以及负有收取投资款职责的公司董事，均须提交相关银行账户明细。
二、严格核查资金真实性
登记官将比对银行流水与申报信息，以确认投资款是否已按适当比例、在规定时间内实际到位。
若信息不符，登记官将立即拒绝登记申请。
三、延伸监管范围
新指令将覆盖那些原为100%泰资、后变更为外资持股的企业，防止以变更结构的方式规避审查。
DBD重点关注外籍持股比例接近40%至49.99%法定上限的企业群体，并划定了全国16个目标府治进行重点监控。
重点府治
春武里、素叻他尼、普吉、甲米、攀牙、巴蜀、迈、清莱、夜丰颂、罗勇、曼谷、北榄、龙仔厝、佛统、暖武里和巴吞他尼。
根据核查数据，前述10个外府地区，极高风险企业18,720家、高风险企业14,118家；而在曼谷及周边6个府治，发现极高风险企业7,579家、高风险企业1,752家。
重点行业
旅游及相关服务
房地产中介和开发
餐饮业
物流仓储
跨境电商
盈天东南亚在此建议：无论是已注册的企业还是筹备中的企业，均要即刻启动合规自查：
已注册企业：重点核实泰籍股东出资流水的真实性、股权变更手续的完整性，确保“股东出资—资金入账—公司记账”形成闭环；
筹备中的企业：摒弃“找泰籍人凑51%”的旧思路，如果项目属于数字经济、高科技制造等泰国鼓励行业，申请BOI是最优解；如果不在范围内，就找一个真正有出资能力、财务透明的泰国伙伴做合伙人。
泰国从1月到8月，政策步步收紧，监管体系已经基本成型，对在泰经营的中资企业来说，合规现在不是可选项，而是必选项！
